目  录

1、2017年咸安区财政总决算报告

2、2017年度咸安区一般公共预算收入表

3、2017年度咸安区一般公共预算支出表

4、2017年度咸安区一般公共预算基本支出表

5、2017年度咸安区一般公共预算税收返还和转移支付表

6、2017年度咸安区地方政府一般债务限额和余额情况表

7、2017年度咸安区政府性基金收入表

8、2017年度咸安区政府性基金转移支付表

9、2017年度咸安区政府性基金支出表

10、2017年度咸安区地方政府专项债务限额和余额情况表

11、2017年度咸安区国有资本经营收入表

12、2017年度咸安区国有资本经营支出表

13、2017年度咸安区社会保险基金收入表

14、2017年度咸安区社会保险基金支出表

15、2017年咸安区转移支付执行情况说明

16、2017年咸安区举借债务情况说明

17、2017年咸安区预算绩效管理工作开展情况

18、2017年咸安区“三公”经费情况说明

咸安区2017年财政总决算分析

2017年是实施“十三五”规划的重要一年。一年来，咸安区财政局在区委、区政府的坚强领导下，在区人大的监督支持下，深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会精神，积极应对经济新常态，努力在稳增长、调结构、促改革、惠民生等方面主动作为，在财政领域收、支、管、监、建等方面实施了一系列针对性强、成效明显的政策措施，经济发展稳中向好，财政运行总体平稳。

一、政府财政部门经济运行总体情况

2017年全区经济实力不断增强，国民经济保持稳定增长。据初步核算，全区实现生产总值283亿元，其中第一产业完成30.41亿元，增长5.4%，第二产业完成161.59亿元，增长7.8%，第三产业完成91.17亿元，增长13.5%。从构成来看，一、二、三产业占生产总值比重由2016年的11：58：31调整到2017年的11：57：32，第二、三产业比重继续上升，产业结构不断优化。

二、2017年全区财政预算执行情况

2017年，地方公共财政预算资金来源合计361582万元，其中：一般公共预算收入102155万元，返还性收入13249万元，一般性转移支付收入133506万元，专项转移支付收入57122万元，调入资金19353万元，债务转贷收入19390万元，上年结转收入16807万元。地方公共财政预算资金运用合计350725万元，其中：本年地方公共财政预算支出311589万元，上解上级支出27403万元, 债务还本支出8050万元，补充预算稳定调节基金2479万元，年终结余12061万元。收支相抵，基本平衡。

（一）一般公共预算

——收入情况

2017年，全区完成地方公共财政预算收入102155万元，为预算（调整预算数，下同）的96.2%。其中：税收收入54788万元，为预算的84.6%；非税收入47367万元，为预算的114.2%。

2017年度与2016年度咸安区公共财政收入对比表

单位：万元

地方公共财政收入累计完成102155万元，同比增收7750万元，增长8.2%。税收收入完成54788万元，同比增收4864万元，增长9.7%；其中增值税完成22540万元，同比增收10662万元，增长89.8%，营业税完成9万元，同比减收11703万元，减少99.9%，企业所得税完成3669万元，同比增收828万元，增长29.1%，个人所得税完成1589万元，同比增收251万元，增长18.8%，资源税完成526万元，同比增收80万元，增长17.9%，城市维护建设税完成2304万元，同比增收262万元，增长11.4%，房产税完成2820万元，同比增收1195万元，增长73.5%，印花税完成689万元，同比增收265万元，增长62.5%，城镇土地使用税完成4993万元，同比增收3108万元，增长152.8%，土地增值税完成2263万元，同比增收481万元，增长27%，耕地占用税完成6906万元，同比减收1400万元，下降16.9%，契税完成6213万元，同比增收926万元，增长17.5%；非税收入完成47367万元，同比增收2886万元，增长6.5%。其中：专项收入完成2770万元，同比增收359万元，增长14.9%，行政事业性收费收入完成25674万元，同比增长3006万元，增长13.3%，罚没收入完成8323万元，同比增收928万元，增长12.5%，国有资本经营收入完成6150万元，同比增收950万元，增长18.3%，国有资源（资产）有偿使用收入完成3236万元，同比减收2045万元，下降38.7%，捐赠收入完成669万元，同比增收224万元，增长53.7%，政府住房基金完成466万元，同比增收49万元，增长11.8%，其他收入完成79万元，同比减收585万元，减少88.1%。

——运行特点

由上可见，今年咸安区地方公共财政收入主要表现为两方面：

1、税收收入增加，但增长不平衡

一是税收收入增长显著。税收收入增长9.7%，主要得益于：第一是全区上下营造了人人为税的征税氛围；第二是工业企业欠税清收力度加大；第三是通过总部经济政策以奖代补等方式增长税收，但可用财力没有增加； 第四是前两年负增长拉低基数。

二是土地税收贡献大。2017年入库耕契税13119万元，其中：工业园入库2506万元，城投入库1943万元；省联投入库3290万元，土地储备中心入库1150万元，耕契税存量税收基本清缴到位。按地税部门统计，2017年咸安区工业园登记户数216户，形成实际税源并能缴纳税收的纳税户有147多户，其税收主要由城建税、企业所得税、个人所得税、房产税、土地使用税、印花税构成，2017年工业园企业共缴纳税收3800万元，占全年地税税收收入3.3亿元的11.51%，10万元以上纳税户102户，支柱税源还未形成。

三是税种间增长不平衡。13个税种中，10个税种增幅在两位数以上，另3个税种降幅在两位数以上。6个主体税种中，城镇土地使用税、国内增值税、企业所得税、契税增幅分别为152.8%、40.5%、29.2%、17.5%，增收8496万元； 耕地占用税增幅为-16.9%，少收1400万元。

四是工业企业税收下滑。国税部门统计，2017年我区传统工业企业税收处于下滑趋势。电力、机械、森工、纺织、化工等重点企业税收均低于同期。其中，咸安供电公司的税收主要由市公司进行分配，受煤炭价格回暖、电价下调、直供电改革等因素影响，全年仅入库1568万元，比同期减收145万元。金湛电子由于产品技术落后，再加上目标客户单一，生产经营陷入困境，全年仅入库增值税332万元，比同期减少257万元。森工行业入库增值税207万元，比同期减少22万元。纺织行业入库2786万元，比同期减少46万元。

五是税收收入质量下降。非税收入起到了托举作用，为了完成市考核目标，2017年我区将教育收费和卫生诊疗费22258万元纳入非税收入，导致税收占比下降，收入质量下降。

六是协税护税重视程度不一。在一定程度上，完成收入的进度，体现了12个乡镇办对财税收入的重视程度。除向阳湖镇完成100.9%外，其他乡镇均未完成目标。完成90%以上的乡镇有温泉98.1%、贺胜97.5%、汀泗91.6%，完成80%以下的乡镇有永安68.3%、高桥70.0%、双溪79.3%。

2、非税收入持续增长：

主要是行政事业性收费增加3006万元，为了加强卫生系统规范管理，实施收支两条线，从2016年开始将全区卫生系统收入统一纳入财政管理。

——支出情况

全区一般公共预算支出311589万元，为调整预算的98.3%，为全区经济社会发展提供了财力保障。

2017年度与2016年度咸安区公共财政支出对比表

单位：万元

地方公共财政累计完成311589万元，同比增支28194万元，增长9.9%。一般公共服务支出完成36776万元，同比增长9.6%；公共安全支出完成11311万元，同比增长29%；教育支出完成56886万元，同比减少1.8%；科学技术支出完成3776万元，同比下降18.3增长49.5%；文化体育与传媒支出完成5080万元，同比增长88.6%；社会保障和就业支出完成43897万元，同比增长15.2%；医疗卫生支出完成49070万元；节能环保支出完成2590万元，同比下降30.3%；城乡社区支出完成13917万元，同比增长285.2%；农林水支出完成53661万元，同比下降2.1%；交通运输支出完成14655元，同比增长3.6%；资源勘探信息等支出完成5293万元，同比增长108%；商业服务业等支出完成783万元，同比下降58.6%；国土海洋气象等支出完成2020万元，同比增长56.5%；住房保障支出完成7265万元，同比增长64.1%；粮油物资储备支出完成3303万元，减支21万元，与去年基本一致。

在支出结构上，咸安区财政秉持公共财政理念，突出重点，统筹兼顾，保障了各项事业的发展需求：

1.支持医药卫生体制改革。继续加大医改财政投入，2017年区级财政医改投入5214万元，较上年增加307万元，保证了医改的有序推进；扩大医疗保险覆盖面，全区新农合参合34.6万余人，居民医保参保6.7万人，重复参保问题逐步理顺，参保率稳定；建立医疗保障基金筹集机制，落实财政对医疗保障补助政策，新农合、居民医保财政补助提高到每人每年420元，其中本级配套提高到63元、84元，两项保险本级配套2767万元；实行医保（农合）意外伤害商业化运作，医保（农合）基金筹资616万元，将参保对象纳入意外伤害医疗保险资金。

2.支持教育文化事业发展。安排义务教育公用经费4180万元，保障义务教育学校正常运转；完善家庭经济困难学生资助体系，发放高中助学金、义务教育阶段家庭经济困难学生寄宿生活费等资金780万元；整合教育资金6200万元，全面实施义务教育标准化建设和改薄计划，加强普通高中基础设施建设，积极推进学前教育三年滚动计划，及信息化试点等工作。整合资金800万元，对双溪镇、汀泗镇等实施农村公共文化服务标准化建设；拨付资金150万元，实行“三馆一站”免费开放；积极筹措资金5200万元，对国家和省级重点文物、非物质文化遗产进行有效保护。其中投资1600万元对沈鸿宾故居进行维修，投资790万元对向阳湖文化名人旧址进行更新改造。

3.加强社会保障体系建设。大力推进就业再就业工作，安置城镇新增就业人员7340人、转移农村富余劳动力就业3625 人。帮助下岗失业人员再就业1314人，其中就业困难人员603人；发放小额担保贷款3128万元，帮扶540人成功创业；失业保险参保人数20535人，完成失业保险收入684万元；审核新增失业保险对象181人，先后为407名享受失业保险人员发放失保待遇304.4万元；规范社会福利和社会救助工作，发放城市低保金3699万元，农村低保金2485万元，五保金1019万元。认真开展大数据比对核查，核对城乡低保户、五保户20508户34246人，核实清退1495户2679人。

4、政法经费保障有力。及时足额将省政法专项转移资金1632万元分配落实到位，保障了政法部门支出需要；足额安排综治维稳、信访救助、法律援助等资金，有力维护了社会稳定。

（二）政府性基金预算

2017年全区政府性基金收入总额为 71201万元。按所占比重依次为转移性收入7884万元、非税基金收入28518万元，专项债券转贷收入27619万元，上年结余7180万元。政府性基金支出总额为62130万元，年终结余9071万元，收支基本平衡。

（三）社保基金预算

2017年全区社保基金收入总额88150万元，同比增加13477万元，增长18%。

（1）企业职工基本养老保险基金累计完成33839万元，同比增加794万元，增长2.4%。

（2）城乡居民基本养老保险基金累计完成7722万元，同比增加1364万元，增长21.5%。

（3）机关事业单位养老保险2444万元，增长1821万元，增长292%。

（4）职工基本医疗保险基金累计完成11463万元，同比增加1880万元，增长19.6%。

（4）居民基本医疗保险基金累计完成30767万元，同比增加7610万元，增长32.9%。

（5）工伤保险基金累计完成685万元，同比减少5万元。

（6）失业保险基金累计完成827万元，同比减少87万元，减少9.5%。

（7）生育保险基金收入累计完成403万元，同比增加100万元，增长33%。

国有资本经营预算

2017年全区国有资本经营预算均为133万元，基本完成当年预算。

三、2017年财政工作成绩显著

2017年是实施“十三五”规划、全面建成小康社会决胜阶段的重要一年，面对严峻复杂的经济形势和艰巨繁重的改革任务，咸安区财政部门紧紧围绕区委区政府发展目标，深入贯彻落实党的十八大精神，坚持“竞进提质、升级增效”总基调，主动适应新常态，强化征管保增长，培植财源促后劲，深化改革增活力，优化支出重民生，严格监管提绩效，改进作风强效能，全区财政经济运行保持了稳中向好的态势。

一、明确收入目标，全力组织财政收入

今年以来，经济形势持续低迷，加之营改增试点改革，财税收入形势异常严峻，对此，我局采取切实措施，大力组织财政收入。一是强化征管，加大税务稽查，尤其是加强了对重点税源行业专项检查力度，以查促收，堵塞征管漏洞。二是加大国税、地税、社保等部门协调联系。建立信息相互沟通、数据相互交流、情况相互通报的工作机制，随时掌握税收入库动态，调动各部门挖潜增收的积极性。三是加强零散税源征管。对重点税源与零散税源、大税种与小税种一视同仁，减少税源流失，弥补收入缺口。财政收入稳步增长

二、 充分保障民生支出

加大民生领域投入，大力发展社会事业，促进发展成果共享。全区民生支出完成19.5亿元，占财政支出总量的70.2%，同比提高0.4个百分点。支持教育优先发展。安排义务教育公用经费4,180万元，保障义务教育学校正常运转；整合教育资金4,220万元，有效改善了办学条件。落实就业再就业政策。拨付各类就业补助资金2，893万元，发放小额担保贷款2，100万元，支持困难群体就业创业。保障困难群体生活。发放城市（农村）低保、五保、抚恤定补等资金1.05亿元。安排资金3,940万元，建成保障性住房600套。

三 、支农力度不断加大

聚焦重点、突出引导，不断加大涉农资金整合力度，支持农业丰产、农村发展和农民增收。全面推进精准扶贫攻坚。按照“精准扶贫，不落一人”的要求，实施“五个一批”精准扶贫，全区投入扶贫资金2.57亿元，其中整合项目资金2.04亿元，区级安排增量资金4,100万元，盘活存量资金1,184万元。扎实做好防汛救灾工作。整合资金5，371万元，争取财力补助4，835万元，用于防汛应急、恢复农业生产和灾后重建。改善农业生产条件。筹措资金4,917万元，支持农村“安全饮水”工程、土地开发整理、乡村公路等项目建设；投入资金3,636万元，加强农业综合开发建设。支持现代农业发展。争取项目资金1,200万元，大力推进农业生产全程社会化服务试点项目建设。统筹安排资金，支持农民专业合作社、龙头企业、家庭农场等新型农业经营主体发展。争取上级资金480万元，区级配套87万元，开展政策性农业保险，为农业生产经营保驾护航。落实强农惠农政策。发放各类惠农补贴资金4,074万元，安排“一事一议”财政奖补890万元，完工项目40个。

四、支持经济发展，着力降成本

全面推进营改增改革试点，落实各项减税降费和财税扶持政策。制定涉企收费清单，严格规范涉企收费，涉企收费项目由25项减少到12项，年减轻企业负担364万元。着力补短板。金桥担保公司融资性担保贷款在保145户155笔，金额5.8亿元，其中落实精准扶贫金融扶持政策，担保贷款审批43户，金额2,600万元。创新支持方式。安排1.19亿元，设立重大产业发展基金，支持我区重点产业及中小企业发展。筹措资金3,853万元，大力扶持产业链长、附加值高、竞争力强、环境成本低的企业，加快推进传统支柱产业转型提档升级。着力扩大有效投入。争取县域经济发展调度资金2.48亿元，重点解决本地经济带动力强,财政收入贡献大的龙头企业流动资金不足、融资贷款困难问题。

总的来看，2017年全区预算执行情况与经济运行情况总体平稳，但也面临一些突出矛盾和问题，如财政收入增速趋缓与支出刚性矛盾加剧，财政保障任务十分艰巨；财政支持经济社会发展的方式亟待改进，资金使用绩效需进一步提高；政府性债务风险不容忽视等。对此，我们将进一步推进财政改革，加大管理力度，认真研究措施，努力加以解决。

四、2018年的总体考虑及工作部署

2018年将是咸安区财政困难的一年，全区财政经济工作将面临前所未有的压力和困难。从收入看，受投资放缓、内需不足、企业要素成本上升、资源环境约束加剧等因素叠加影响，经济运行下行压力较大，部分行业生产经营困难，盈利水平下降；国家加快推进税制改革，加大小微企业税收优惠力度，实施普遍性降费等，对财税增收带来较大压力。从支出看，随着民生和社会事业的不断发展，教育、医疗卫生、社保等新的刚性支出不断增加，加之机关事业单位养老保险改革、公车改革、职业年金等改革政策密集出台，财政支出保障压力空前突出。

2018年我区财政预算安排的指导思想：全面贯彻中央、省、市及区委、区政府决策部署，紧紧围绕“四个全面”战略布局，争创“改革创新试验区、绿色崛起先行区、对外开放示范区”，加快推进财税体制改革，支持调结构转方式促升级，努力提升发展质效；加大财政资金统筹使用力度，调整优化支出结构，保障和改善基本民生；强化预算刚性约束，加强内部控制建设，提高财政管理水平，为建设“小康、创新、绿色、开放、幸福”咸安提供坚实的财政保障。

（一）一般公共预算

——收入预计

一般公共预算收入109100万元，同口径增长2.7%。分项目情况是：税收收入64,730万元，增长16.9%；非税收入41,470万元，增长0.7%。

——支出预计

一般公共预算支出316246万元，增长7.5%。

——平衡预计

总收入350655万元，增长4.6%。其中：一般公共预算收入109100万元，同口径增长2.7%；上级补助收入241555万元。

总支出350656万元，增长6.7%。其中：本级一般公共预算安排316246万元，上解支出34409万元，地方政府债券还本支出7725万元。

收支相抵，当年收支基本平衡。

（二）其它预算

——政府性基金预算。

总收入41714万元，其中：土地收益基金收入1000万元，国有土地使用权出让金收入34090万元，农业土地开发资金收入525万元，城市基础设施配套费收入400万元，债务收入250万元，上年结余5449万元。

总支出41714万元，其中：城乡社区事务支出35646万元，国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出551万元，地方专项债务还本支出250万元，地方专项债务付息支出1321万，结转下年3946万元。

预计当年收支基本平衡。

——社会保险基金预算。

总收入177181万元，总支出172894万元，本年收支结余4287万元（年末滚存结余62728万元）。

——国有资本经营预算。

预计收支均为368万元。

（三）完成2018年预算任务的主要措施

2018年是实施“十三五”规划的关键之年，围绕全年财政预算收支目标，我们将振奋精神，团结进取，努力争先，重点抓好以下工作：

1.坚持依法理财，规范财政收支管理。一是加强收入预期管理。进一步加强对经济运行趋势的分析，科学研判财政收入形势和财税政策效果，积极培植新的税源。强化协税和综合治税工作机制，加强对重点行业、企业和税种的税源监控，加强经济、税收对比分析，增强组织收入的预见性和主动性。完善非税收入征缴体系，确保财政收入应收尽收、应缴尽缴。二是加强预算执行管理。加大存量资金盘活力度，推进财政资金统筹使用，加强财政专户管理，确保盘活存量资金不留死角。三是优化支出结构。严格控制“三公”经费等一般性支出，切实降低行政运行成本，集中财力保重点、保发展、保民生。四是严格预算约束。从严控制预算追加，除大事、要事、急事外，一般情况下不追加预算。

2.坚持发展为要，支持经济平稳健康发展。一是创新投融资体制。二是优化服务环境。进一步落实好各项结构性减税和普遍性降费政策，进一步完善收费目录清单制度，严格规范涉企收费，降低企业税费及成本负担。三是筑牢实体经济基础。积极筹措资金，全力推进开发区建设，打造咸安经济发展引擎。健全完善财银合作机制，扩大中小企业信用担保规模，缓解企业融资难题。支持鼓励“大众创业，万众创新“，加快推进小微企业众创中心、“双创”孵化器建设，掀起创新创业热潮。四是培育支柱产业。以传统优势产业为基础，以新兴战略产业为先导，推动支柱产业发展。强化创新驱动，加大对新兴产业和高新技术的扶持力度，支持企业运用新的技术来改造和发展传统产业，提高我区高科技产品的含量。

3.坚持民生为先，支持社会事业加快发展。一是重点支持主城区发展。创新支持方式，全力推进主城区建设，切实推动山水开发保护、基础设施提升、城市经济发展。二是支持增加公共服务供给。支持促进基本公共服务均等化，积极推行政府购买服务等方式，广泛吸引社会力量参与基本公共服务提供；积极支持推进医疗、文化等领域非基本公共服务加快发展。三是支持教育事业发展。完善基础教育经费保障机制，加强义务教育的财政保障，支持全面普及九年义务教育。四是支持促进就业和再就业。全面落实就业优先战略，完善创业就业扶持政策，鼓励回归创业。五是支持健全完善社会保障制度。完善社会保险、养老保险、社会救助体系建设，做好与基本医疗保障、城乡居民大病保险和医疗救助等制度的衔接；支持发展社会福利和慈善事业。六是支持住房保障制度改革。加快构建政府住房保障和市场供给相结合、满足多层次需求的住房供给体系。

4.坚持统筹协调，促进现代农业发展。一是支持产业发展。加大涉农项目资金整合力度，大力支持发展现代农业，促进互联网与农业生产融合发展；扎实推进农业生产全程社会化体系建设，促进农业生产提质增效。二是服务农业项目建设。重点扶持专业大户、家庭农场、农民合作社、农业龙头企业等各类农业新型经营主体蓬勃发展，精心打造农业产业经济链，引导农民产品与市场有效对接。三是推进农村基础设施建设。积极筹措资金，以小农水重点县、粮食生产能力发展项目等为主线推进农田水利基础设施建设，提高农业水利基础设施管护水平。四是加强农村综合改革。不断完善“以钱养事”机制，提升农村公益性服务质量；认真落实农村公益事业建设一事一议财政奖补政策。五是支持全面推进脱贫攻坚。创新扶贫工作机制和模式，大力支持精准扶贫脱贫。六是支持特色小镇建设。围绕“三圈一带”,明确功能定位，加大支持力度，打造特色鲜明、功能完善、产业厚实的特色小镇。

5.坚持深化改革，提高财政运行效能。一是深化预算管理制度改革。逐步建立定位清晰、分工明确、公开透明的政府预算体系，实行全口径预决算管理。二是深化国库集中支付改革。加强财政专户、财政结余结转、暂存暂付款等管理，不断提升国库管理水平。三是加强地方政府性债务管理。对债务规模实行限额管理，妥善处置存量债务。四是加强财政监督管理。加强对重大项目、民生资金的绩效监督，强化财政内部监管，健全完善覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制。