咸安区人民政府
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为切实履行财政部门财会监督职责,认真落实《湖北省财政厅关于开展2024年度会计和评估监督检查工作的通知》(鄂财监发[2024]16号)要求,按照省厅统一部署,从2024617日起,咸安区财政局组织检查组对咸安区退役军人事务局咸宁市浮山学校和咸安区统计3家单位开展了会计和评估监督检查,从检查的情况看,在会计基础工作、会计凭证附件的完整规范、款项支付方式、固定资产购置会计核算、政府采购预算编制及验收等方面存在一些问题我局依法下达了处理决定,并要求被检查单位进行整改。现将检查情况公告如下:

一、存在的问题

本次检查共发现违规问题82个,涉及金额119.29万元

(一)咸安区统计局

发现问题个数 18个,涉及金额35.05万元。

1会计基础工作不规范:记账凭证“记账”“审核”处为空白。

2会计凭证不合规、附件不完整:合同甲方无签字盖章、维修清单无经手人验收人签字、加班餐未体现中晚餐和加班人员姓名等问题个数9个,涉及金额38978元。

3未按国库集中支付和培训费管理要求将培训进餐费支付给食堂,而是支付给了单位职工,附件无职工垫付凭证。问题个数1个,涉及金额1600元。

4财务报销支出金额错误问题1个:发票金额120元,实际支付270元。

5重复领取下乡交通费补助问题1个:2名职工同一天重复领取下乡补助,凭证涉及金额1950元,重复领取金额60元。

6无计划组织第五次经济普查软件培训班,培训班总费用188011元。

7收支调查劳务费支出不规范问题1个:5人11月份领取标准与9月、10月不一致且无情况说明,其中1人付款金额和明细表金额不一致。凭证涉及金额74340元。

8政府采购不合规问题3个:送货单无签收人签字,政府采购询价汇总表无询价小组成员签字或签字不足3人等。涉及金额45325元。

(二)咸安区退役军人事务局

发现问题个数20个,涉及金额39.12万元。

1会计基础工作不规范:2023年12月份凭证未粘贴封面,未装盒归档;记账凭证封面中,“会计主管”“记账”“审核”“制单”均为同一人,不符合内部控制岗位分设要求。

2会计凭证不合规、附件不完整问题13个:部分合同甲方、乙方签订日期处为空白,菜单无经手人签字,无劳务协议,未见购货、销货清单等。涉及金额126360.2元。

3未按国库集中支付要求将款项支付给供应商,而支付给职工,附件无职工垫付凭证。涉及金额9730元。

4咸安区烈士陵园新建箱式变电站项目支出问题3个:变电站未作固定资产入账;错误发票入账(发票购买方为“感安区烈士陵园管理处”);支出附件不完整(未见竣工验收资料、未见合同明细清单)。涉及金额255067.8元。

5政府采购预算编制不准确及验收内容不完整。问题个数2个。            

(三)咸宁市浮山学校

发现问题个数44个,涉及金额45.12万元。

1会计基础工作不规范:2023年总账、分类账、明细账未粘贴封面,未装订成册。财务记账凭证科目名称只显示一级科目。食堂2023年春季账簿未打印。

2超标准支出培训餐费、考务劳务费问题2个,涉及金额580元。

3报销发票不规范问题4个:纸质发票无销售方公章、发票购买方名称错误等。涉及金额7570元。

4会计凭证不合规、附件不完整问题14个:报销附件说明与实际采购不一致、合同甲方无签字盖章、维修清单无经手人验收人签字等。涉及金额109264元。

5未按国库集中支付要求将款项支付给供应商,而支付给了职工,附件无职工垫付凭证。问题个数4个,涉及金额5842.42元。

6固定资产购置会计核算不正确问题个数7个:应当计入固定资产科目未计入固定资产涉及金额85260元。

7政府采购管理不规范问题个数11个:未见履约验收相关材料,支付时间滞后问题4个;未见预算一体化系统备案信息、询价小组签字栏不足3人等问题4个;复印纸及空调机(单项或批量10万元以上)为目录内产品,未使用协议供货方式在政府采购网上商场进行集中采购问题3个涉及金额236191元。

8库存现金科目余额6450.64元,其中3819.87元为历史遗留欠条、老存折、假币等抵库,未进行入账处理。

二、处理情况

针对检查发现的问题,按照《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《财政违法行为处罚处分条例》《会计基础工作规范》《政府会计制度》行政单位财务规则以及中华人民共和国政府采购法等有关规定,区财政局依法依规向3家被检查单位下达了《财政检查处理决定书》,提出处理意见和整改要求。

三、整改情况

3家被检查单位按《财政检查处理决定书》要求和相关制度规定进行了整改落实,纠正问题个数82个,纠正违规金额119.29万元。其中:补充完善会计凭证附件问题64个,纠正金额82.66万元;更正会计核算问题9个,纠正金额9.17万;通过缴款纠正问题3个,纠正金额0.25万元,其他方式(作出说明)纠正问题3个,纠正金额27.21万元;加强会计基础规范管理,完善会计凭证装订及归档工作,纠正问题3个

特此公告。

                                 咸安区财政局

                               2024年9月26

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