目 录

1、2023年咸安区财政决算报告

2、2023年咸安区政府决算报表

3、2023年咸安区转移支付执行情况说明

4、2023年咸安区举借债务情况说明

5、2023年咸安区预算绩效管理工作开展情况说明

6、2023年咸安区重大政策和重点项目绩效执行结果情况说明

7、2023年咸安区三公经费情况说明

关于2023年咸安区财政决算和2024年上半年

预算执行情况的报告

——2024年9月10日在咸安区第六届人民代表大会

常务委员会第二十次会议

区财政局局长熊秋秀

主任、各位副主任、各位代表：

受区人民政府委托，现向区人大常委会报告2023年咸安区财政决算和2024年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2023年财政决算情况

（一）一般公共预算

1.一般公共预算总收入547,911万元，为预算的94.1%，比上年增长8.9%。

（1）一般公共预算收入154,925万元，为预算的100.1%，比上年增长12.4%。其中，税收收入97,622万元，为预算的85.2%，比上年增长9.8%。非税收入57,303万元，为预算的142.5%，增长16.9%。税收占比63%，比上年下降1.5%。

（2）转移性收入392,986万元，为预算的91.9%，比上年增长7.6%。其中：上级补助收入321,277万元，债务转贷收入27,506万元，上年结转44,203万元。

2.一般公共预算总支出547,911万元，为预算的94.1%，比上年增长8.9%。其中，一般公共预算支出424,833万元，为预算的84.5%，比上年增长8.6%；上解上级支出52,521万元, 债务还本支出9,757万元，结转下年支出60,800万元。

收支相抵，预算平衡。

（二）政府性基金预算

政府性基金收入总计154,720万元，为预算的106.2%，比上年下降35.6%。其中：本级收入58,481万元（主要是国有土地使用权出让收入55,546万元，城市基础设施配套费170万元，其他政府性基金收入2,765万元），为预算的64%，比上年下降20.1%；转移性收入96,239万元（主要是上年结转收入39,021万元，专项债债务转贷收入50,100万元），为预算的177.2%，比上年下降42.4%。

政府性基金支出总计154,720万元，为预算的106.2%，比上年下降35.6%。其中：本年支出 111,008万元（主要支出是征地拆迁补偿及土地成本20,527万元、债务还本付息支出33,077万元等），为预算的96.2%，比上年下降44.8%；转移性支出43,712万元（主要是结转下年支出33,712万元；债务还本支出10,000万元），为预算的145.7%，增长12%。

收支相抵，预算平衡。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入总计178万元，较上年下降70.08%，其中：上级补助收入62万元；上年结转收入116万元，主要是国有资本经营预算本年无执行数。国有资本经营预算支出总计178万元，其中：当年支出5万元用于支付国资企业退休人员社会化管理补助；结转下年173万元。

收支相抵，预算平衡。

（四）社会保险基金预算

社会保险基金预算收入350,239万元。其中：社会保险费收入134,788万元；财政补贴收入59,105万元；利息收入1,010万元；转移收入4,757万元；其他收入10,929万元；上级补助收入139,650万元。

社会保险基金预算支出337,943万元。其中：社会保险待遇支出212,556万元；转移支出1,385万元；其他支出111万元；上解上级支出123,891万元。

当年收支结余12,296万元，年末滚存结余94,866万元。

（五）地方政府债务情况

1.政府债券批复下达情况。2023年，省财政厅批复下达我区政府债券77,606 万元，其中：新增一般债券 23,945万元，列入一般公共预算；一般再融资债券3,561万元，用于偿还到期的一般债券；新增专项债券 43,100万元列入政府性基金预算，专项再融资债券7,000万元，用于偿还到期专项债券。新增债券主要安排用于城乡智慧物流、老旧小区改造、教育基础设施、水利补短板、农村安全饮水、乡村振兴、公共卫生、农贸市场改造等重点项目。

2.政府债务限额余额情况。截至2023年12月末，咸安区政府债务限额为54.34亿元，其中：一般债务限额 24.82亿元，专项债务限额29.52亿元。我区纳入地方政府债务管理系统的政府债务余额为51.27亿元，其中：一般债务余额22.76亿元，专项债务余额28.51亿元。政府债务余额未超政府债务限额。

3.风险指标。根据省财政厅鄂财债务办﹝2024﹞1号文，咸安区债务率101%，为绿色等级。

4.2023年债务期限结构

咸安区债务期限结构表（单位：亿元）

5.债券资金使用与管理情况。截至2023年12月31日，我区一般债券和专项债券资金拨付率为100%，资金使用支出率为100%。通过加强各项基础管理，强化实时监督，专项债券资金使用总体上规范、有效、安全。

6.债券资金偿还情况。截至2023年12月31日，我区共偿还一般债券和专项债券本金12.93亿元，偿还利息6亿元，本息偿还率为100%。

7.重大建设项目资金到位情况。截至2023年12月31日，我区共申报专项债券项目57个，主要投资方式是申请专项债券和自筹，申请专项债券资金均用于项目建设。

（六）主要工作情况

1.努力增收争资，稳住财政基本盘。着力抓好税源调查，推动税收征管扩围，为我区税收持续增长打基础。在房地产和建安业税收锐减等情况下，奋力完成年度收入目标。2023年，全区一般公共预算收入15.49亿元，较上年增加1.7亿元，增长12.4%。其中：税收收入较上年增加0.87亿元，增长9.8%；非税收入较上年增加0.83亿元，增长16.9%。全年向上争取上级补助资金39.3亿元，较上年增加3.78亿元，增长7.6%，主要是增发国债资金增加3.46亿元。

2.坚持三保优先，强化保障惠民生。一是兜牢兜实基本底线。2023年，民生性支出34.45亿元，占全年一般公共预算支出81.1%，较上年增加3.31亿元，增长10.6%。其中：教育支出11.37亿元，较上年增加0.8亿元，增长7.6%，有效落实了教育“两个只增不减”目标。社会保障和就业支出6.24亿元，较上年增加1.55亿元，增长33%，主要原因是加大了本级新机关事业单位养老保险缺口补助力度及保障机关退休人员统筹待遇。城乡社区支出0.95亿元，较上年增加0.24亿元，增长33.5%，主要是加大文明城市创建、小城镇基础设施建设等支出。自然资源支出0.86亿元，较上年增加0.69亿元，增长432%，主要是非煤矿山生态修复项目建设支出增加。住房保障支出1.94亿元，较上年增加1.31亿元，增长208%，原因是老旧小区改造及其他配套建设支出增加。二是坚持农业农村优先发展战略，拨付1.06亿元，保障重点民生水利工程建设；统筹整合资金1.34亿元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，推动新一轮高标准农田、农业科技、物质装备以及农业经营体系建设，落实耕地地力保护补贴、农业保险等惠农助农政策。三是不断优化支出结构。坚持党政机关过紧日子，从严从紧编制预算，在兜牢“三保”底线的同时，按照轻重缓急原则，统筹安排各项资金，优先保障重大政策和重大项目实施，集中财力办大事。严控“三公”经费等一般性支出，压减非急需、非刚性支出0.53亿元，切实降低行政运行成本，厉行节约办事业。

3.坚持稳中求进，政府引导促发展。坚定不移落实稳经济一揽子措施及其接续政策，拨付各类惠企资金0.64亿元，减免房租204万元。帮助企业“政采贷”融资0.67亿元，通过“无申请兑现”各类奖励0.16亿元，惠及227家企业。积极发挥政府投资引导作用，争取新增债券资金6.7亿元，支持107国道绕城段、咸宁大道西延伸段、泉都大道建设、宏大农贸市场升级改造、老旧小区改造、咸宁高中三期、温泉幼儿园迁建、农村饮水安全巩固提升等项目建设。

二、2024年上半年预算执行情况

上半年，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大的监督支持下，财政部门坚持尽力而为，量力而行，贯彻落实“积极的财政政策要适度加力提质增效”要求，稳妥推进大财政体系建设，全区财政运行总体平稳。

（一）一般公共预算

1.一般公共预算收入情况。2024年上半年，全区一般公共预算总收入347,333万元。

全区一般公共预算收入累计完成89,859万元，为年预算167,162万元的53.8%，超序时进度3.8%，同比增收2,654万元，增长3%。其中，税收收入完成53,162万元，为年预算111,550万元的47.7%，掉序时进度2.3%，同比掉收1,029万元，同比下降1.9%。非税收入完成36,697万元，为年预算55,612万元的66%，超序时进度16%，同比增收3,683万元，同比增长11.2%。

上级财政补助收入239,973万元，为年预算293,551万元的81.7%。

地方政府一般债务转贷收入17,501万元，其中，新增一般债券收入12,626万元、再融资债券4,875万元。

2.一般公共预算支出情况。全区一般公共预算支出累计完成247,136万元，为年预算511,038万元的48.4%，同比增支25,671万元，增长11.6%。一般公共预算支出中用于民生支出完成211,824万元，为年预算414,081万元的51.2%。具体为：一般公共服务支出24,713万元，为年预算的42.9%；公共安全支出9,566万元，为年预算的49.2%；教育支出60,302万元，为年预算的49.2%；科学技术支出6,284万元，为年预算的45.3%；社会保障和就业支出32,662万元，为年预算的49.1%；卫生健康支出12,748万元，为年预算的35.9%；城乡社区支出5,595万元，为年预算的67.2%；农林水支出42,944万元，为年预算的51.7%；交通运输支出21,832万元，为年预算的60.7%；自然资源支出14,166万元，为年预算的220.1%；住房保障支出8,430万元，为年预算的48.1%。

（二）政府性基金预算

1.政府性基金收入完成81,377万元，为年预算131,100万元的62.1%。主要是国有土地使用权出让收入10,477万元、债务转贷收入70,900万元（其中：当年新增债券70,900万元）。

2、政府性基金支出39,639万元，为年预算131,100万元的30.2%。主要是城乡社区支出17,753万元（国有土地出让金支出17,532万元，城市建设配套费支出100万元等）；其他支出21,326万元（其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出20,823万元、彩票公益金安排的支出503万元等）。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营收支均在下半年安排。

（四）社会保险基金预算

社会保险基金预算上年结转94,866万元。

社会保险基金预算1至6月收入84,113万元。其中，企业职工基本养老保险22,833万元，城乡居民基本养老保险6,955万元，机关事业单位基本养老保险24,832万元，职工基本医疗保险（含生育保险）12,195万元，城乡居民基本医疗保险15,671万元，工伤保险538万元，失业保险1,089万元。

社会保险基金预算1-6月支出107,710万元。其中，企业职工基本养老保险34,675万元，城乡居民基本养老保险7,785万元，机关事业单位基本养老保险25,690万元，职工基本医疗保险（含生育保险）13,732万元，城乡居民基本医疗保险24,743万元，工伤保险447万元，失业保险638万元。

当年收支结余-23,597万元，年末滚存结余71,269万元。

（五）预算执行主要特点

1.税收呈下降趋势。2024年上半年税收收入同比下降1.9%。其中：增值税同比下降4.8%，个人所得税同比下降19.0%，城市维护建设税同比下降12.1%，土地增值税同比下降37.1%，耕地占用税同比下降65.9%；企业所得税、资源税、房产税、印花税、城镇土地使用税、车船税、契税、环保税同比增长。主要下降原因，增值税和个人所得税退税影响，其中资源综合利用增值税退税374万元；个人所得税综合所得汇算清缴退税352万元。

2.非税增长难以持续。非税收入累计同比增长11.2%。其中，行政事业性收费收入同比增长102.6%，国有资源（资产）有偿使用收入同比增长13.9%，专项收入、罚没收入同比下降。尽管财政部门不断发力，积极主动向上对接争取各类资金，但税收收入减少，收不抵支情况突出。特别是矿山资源减少，影响后续国有资源（资产）有偿使用收入。

3.民生保障支出持续增长。2024年上半年，民生保障支出同比增长15.3%，民生支出占一般公共预算支出85.7%。其中，教育支出上半年完成完成6.03亿元，同比增长7.3%。农林水支出上半年完成4.29亿元，同比增长5.0%。自然资源等支出上半年完成1.42亿元，增长100.6%。交通运输支出上半年完成2.18亿元，同比增长234%,主要是公路建设支出1.72亿元，日常养护支出0.24亿元。在过“紧日子”的理念下，切实保障了民生基本需求。

三、完成2024年全年预算目标的措施

（一）增收节支保目标。必须牢固树立底线思维，平衡好稳增长与防风险的关系，保障年初预算目标实现。一是狠抓收入。提前做好预判，压实责任，确保应收尽收，建立收入实绩考核机制，确保完成年度收入目标。通过不断培养生物医药、汽车零部件等新兴产业和税源增长点，增加区财政可用财力。二是严控支出。牢固树立减支就是增收，细水才能长流的管理理念，过实“紧日子”，取消非刚性项目需求、压减民生刚性项目增支需求。通过严格“三公”经费管理，严控一般性支出，加强绩效管理，把有限的财政资金用在刀刃上。确保“三保”，债务还本付息和区委、区政府重大政策、重大项目落实落地。三是围绕大财政体系建设，盘活利用有效资产。结合正在进行的三资清理及“一账一表”填报工作，树立经营理念、投资理念，全面盘活行政事业单位、国有企业的资产及特许经营权、数据、 土地、 矿产等各类资源。实现资源变资产，资产变资本。

（二）厚实发展打基础。继续发扬“敢要、会要、快要”的作风，最大力度、最快速度、最多数量、最高额度地向上争取项目和资金。抢抓政策机遇，吃透政策，悟透精神，及时掌握上级政策信息和政策时限，加强沟通联系，最大力度争取财力补助。加快项目进度，全力配合相关部门做到提前谋划、科学研判，全力争取项目资金。同时，主动跟踪监测，全面实现直达资金、民生资金、债券资金全过程动态化管理，争取债券资金早发行、快建设。

（三）全力以赴保重点。把区委、区政府战略部署作为财政部门的工作目标，把区委、区政府中心工作作为财政工作的重点任务，围绕实体经济发展、城乡融合发展、乡村全面振兴、重点项目建设等，尽力发挥财政统筹作用，积极筹措资金，确保各项重大部署、重点项目落地落实。时刻绷紧优质服务之弦，围绕政策落地落实，优化财政领域营商环境，惠企纾困，优化服务流程，让群众和企业少跑腿、得实惠、快发展。

（四）防控风险稳运行。一是严防“三保”风险。“三保”支出是政治责任，是财政工作的底线。要对“三保”方面的潜在风险保持高度警觉，把“三保”放在财政支出的绝对优先位置，从严从紧加强预算管理，打破基数概念和支出固化格局，严把支出关口，优化支出结构，确保养老、医疗、教育、就业、住房保障等基本民生支出保障有力。二是强化债务管理风险。建立“区级统筹、全面抓总、各负其责、全力化债、依规转型”的化债工作机制，同时科学举债、依法举债，推进“有效债务”形成“有效资产”，从而扩大有效投资，促进全区经济社会持续健康发展。坚决稳妥防范化解地方债务风险，坚决守住不发生系统性风险的底线。三是严防财政监管风险。强化责任落实，增强监督检查与绩效评价的联动功能，实现资金落实全过程监督、精细化管理，切实扎好“笼子”。

主任、各位副主任、各位代表，相信在区委、区政府的正确领导下，在区人大的监督支持下，我们将凝心尽力，知重负重，奋勇争先，扎实做好各项财政工作，为加快建设“四个首善”之区成势见效贡献财政力量。